Как зарегистрироваться ип в качестве работодателя. Как зарегистрировать ИП в пенсионном фонде в качестве работодателя: постановка на учет

Процедура постановки на учет индивидуальных предпринимателей в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования имеет довольно сложный характер. На данный момент в нормативных актах законодательства нет четких указаний по поводу того, как правильно действовать в тех или иных ситуациях, связанных с этим вопросом. Регистрация ИП в качестве работодателя в ФСС – это важнейший деловой шаг каждого индивидуального предпринимателя, прошедшего процедуру государственной регистрации своей предпринимательской деятельности .

Госрегистрация индивидуального предпринимательства

Прежде чем превратиться в индивидуального предпринимателя, а далее – в работодателя, физическому лицу необходимо:

В местные подразделения Федеральной налоговой службы для регистрации ИП нужно подать следующие документы:

• оригинал и копию паспорта;
• оригинал и копию ИН налогоплательщика;
• заявление о государственной регистрации физического лица в качестве субъекта хозяйствования (ИП);
• заявление налогоплательщика-заявителя о переходе с общей системы налогообложения на упрощенную или патентную;
• оплаченную квитанцию государственной пошлины , сумма которой составляет восемьсот российских рублей.

Заметьте, что все вышеуказанные копии документов регистрировать в нотариальной конторе не нужно.

Проверка и заверение документов для ИП не займет более пяти рабочих дней, по истечении которых физическое лицо трансформируется в полноценного индивидуального предпринимателя.

Если ИП планирует нанимать к себе на работу сотрудников, то далее по плану следует регистрация ИП в качестве работодателя в ФСС, ФФОМС и ПФ . Стоит отметить, что сегодня стать на учет в этих органах можно самостоятельно либо с помощью фирм-посредников, которые специализируются в данном вопросе.

Постановка на учет ИП, который впервые выступает в качестве работодателя

Итак, ИП впервые решился нанять к себе на работу сотрудника. Как в такой ситуации быть с постановкой на учет в страховых органах? В данной ситуации постановка на учет ИП в ФСС в качестве работодателя просто неизбежна. Предприниматель после окончания процедуры его регистрации в налоговых органах государства обязан стать на учет в Пенсионном фонде и Федеральном фонде обязательного медицинского страхования в качестве работодателя, а также поставить на учет своих сотрудников. Таким образом, процедура постановки ИП на учет в органах ФСС проходит в две фазы:

1. первая фаза – ИП должен зарегистрироваться за самого себя;
2. вторая – ИП обязан зарегистрироваться в качестве работодателя и страхователя своих сотрудников. Социальные выплаты за своих сотрудников работодатель обязан проводить в любом случае – так гласит закон.

Для грамотного сотрудничества со всеми инстанциями и собственными работниками, ему рекомендуется тщательно изучить 129-ФЗ и Трудовой кодекс России. Важное место в данной ситуации занимает печать индивидуального предпринимателя, оттиск которой должен быть проставлен в трудовой книжке каждого нанимаемого ИП сотрудника. Также ИП, который выступает в роли работодателя, должен запастись чистыми бланками трудовых. Чтобы стать на учет в вышеуказанных контролирующих органах исполнительной власти, индивидуальному предпринимателю необходимо составить специальное заявление, а также собрать пакет необходимых документов, в который входят копии:

• паспортов ИП и его сотрудников;
• ИНН индивидуального предпринимателя и его наемного персонала;
• лист записи из ЕГРИП;
• извещения о том, что данный ИП был официально переведен на патентную или упрощенную систему налогообложения;
• уведомлений о том, что ИП и его сотрудники были поставлены на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации и ФФОМС;
• трудовых договоров сотрудников;
• бланков трудовых книжек сотрудников.

Сроки регистрации ИП как работодателя в ФСС

Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель-работодатель обязан стать на учет в местных органах Пенсионного Фонда России в срок не позже одного месяца после подписания трудового договора со своим сотрудником.

С Фондом социального страхования дело обстоит немного иначе. В этой структуре регистрироваться нужно в течение 10 дней с момента заключения гражданско-правового (трудового) контракта между субъектами трудовых отношений.

Обратите свое внимание, что если вы решите пренебречь данными требованиями, то за такие действия или бездействие закон предусматривает введение против вас определенных санкций в виде административного штрафа. Размер штрафа за уклонение от регистрации в одном из фондов может варьироваться от 5 до 10 тысяч российских рублей.

Взыскания и штрафы за нарушение установленных норм

Если регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя не была произведена, но он продолжает нанимать сотрудников, то в таком случае его также могут оштрафовать на довольно круглую сумму.

Таким образом, предприниматель, нарушающий закон, рискует быть оштрафованным как за уклонение от регистрации в десятидневный срок, так и за уклонение от регистрации вообще.

Обратите внимание на то, что на сегодняшний день появилось множество консалтинговых компаний, специализирующихся на оказании юридических услуг, связанных с государственной регистрацией индивидуального предпринимательства. Также они могут в достаточной мере проконсультировать вас по вопросам создания своего предприятия, его регистрации в налоговых органах и в подразделениях Фонда социального страхования. За сравнительно приемлемые комиссионные специалисты подобных организаций помогут вам собрать все необходимые документы и в указанные сроки подать их в нужные инстанции.

Согласно законодательству Российской Федерации, на территории государства заниматься индивидуальным предпринимательством имеют право граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства (апатриды). Эти субъекты обладают равными правами и обязанностями перед законом. Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован в качестве исполнителя (работника) и работодателя. Регистрация ИП в качестве работодателя проходит в два этапа.

Индивидуальный предприниматель – работодатель

Для открытия ИП необходимо представить налоговому органу следующие документы:

• паспорт и его копию;
• идентификационный код налогоплательщика и его копию,

Процесс проверки и оформления документов ИП длится до 5 рабочих дней. Далее происходит регистрация ИП в ФОМС и ПФ России. Если ИП планирует принять к себе на работу сотрудников, то ему придется пройти процесс двойной регистрации:

1. Первый этап – регистрация ИП в качестве плательщика налогов. Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан становиться на учет в органах Росстата, Соцстраха , ФОМС и ПФ .
2. Второй – регистрация ИП как работодателя. Помимо страховых взносов за себя, ИП в качестве работодателя должен еще платить взносы и за своих сотрудников.

Пункт второй был установлен на законодательном уровне для регуляции финансово-экономических процессов государства. Согласно нормативно-правовым актам, регламентирующим данное правило, встать на учет ИП как работодатель в Фонде социального страхования должен в течение десяти дней с даты заключения гражданско-правового договора со своими сотрудниками. Встать на учет в местных органах Пенсионного Фонда РФ ИП в качестве работодателя обязан по закону в течение одного месяца с момента подписания трудового договора между ним и наемными работниками.

Если регистрация в фондах при открытии ИП не будет произведена, то такие нарушения закона повлекут за собой серьезные материальные взыскания (от 5 до 10 тысяч российских рублей за каждый фонд, в котором индивидуальный предприниматель «поленился» стать на учет).

Процесс регистрации в фондах

Стоит сказать, что зарегистрироваться в вышеуказанных инстанциях индивидуальный предприниматель может:

• самостоятельно. Лично подать все необходимые документы регистрирующим органам;
• через посредников. На сегодняшний день появилось множество консалтинговых компаний, которые за определенную сумму комиссионных произведут должным образом процедуру постановки на учет ИП, имеющего статус работодателя.

Регистрация ИП в фондах Соцстраха в качестве работодателя возможна, только если ИП представит следующие бумаги:

• Свои личные документы и копии:

1. паспорта;
2. ИН налогоплательщика;
3. лист записи из ЕГРИП;
4. уведомления о том, что ИП был переведен на УСН;
5. извещения, о том, что ИП был поставлен на учет в ФПФ, ФФОМС и получил коды статистики;

• документы наемного работника:

1. копию трудовой книги;
2. копию трудового договора;
3. копию извещения о том, что работник стоит на учете в ПФ России.

Процесс постановки на учет в органах ФФОМС и ПФ РФ не займет более 10 дней. Если вы решили обратиться за помощью в этом вопросе к сторонним организациям, то стоимость услуги будет варьироваться в пределах от 2000 до 4000 рублей.

Важно! Перед тем, как ИП стать работодателем, ему рекомендуется тщательнейшим образом изучить Трудовой кодекс Российской Федерации, чтобы в случае непредвиденной ситуации не стать заложником собственного невежества.

Обратите особое внимание на те нормы, которые касаются постановки ваших подчиненных на учет в различных органах социальной политики государства. Важным вопросом также является получение ИП печати. Она необходима для того, чтобы ставить отметки в трудовых книжках принятых на работу сотрудников.

Случаи, когда индивидуальный предприниматель нанимает работника, давно перестали быть редкими. Однако далеко не все ИП знают, что при заключении даже одного трудового договора необходимо встать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. В противном случае возможны не только штрафы, но и проблемы со сдачей отчетности. В настоящей статье мы расскажем, в каких случаях предприниматель обязан самостоятельно встать на учет, и как это сделать.

Вводная информация

Чтобы заниматься предпринимательской деятельностью физическому лицу нужно пройти процедуру госрегистрации и получить статус индивидуального предпринимателя. Для этого в налоговую инспекцию по месту жительства подается комплект документов. Если с документами все в порядке, то налоговики выдают свидетельство о постановке на учет в качестве ИП. Этот документ, по сути, означает, что запись о предпринимателе внесена в специальный госреестр — ЕГРИП. А нужно ли ИП после получения свидетельства посещать ФСС и ПФР, чтобы встать там на учет? Давайте разбираться.

Регистрация в фондах ИП без работников

Как известно, учет плательщиков страховых взносов (том числе, ИП) осуществляют два фонда: ПФР и ФСС.

Регистрация в ПФР

Налоговая инспекция самостоятельно передает сведения о новом предпринимателе своим коллегам из ПФР. Они, в свою очередь, обязаны поставить предпринимателя на учет и присвоить ему регистрационный номер. На это отводится три дня (абз. 2 п.1 Федерального закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», далее — Закон № 167-ФЗ). В итоге представители Пенсионного фонда должны направить предпринимателю документ о регистрации в ПФР в качестве страхователя (абз. 6 п. 1 Закона № 167-ФЗ).

Как видим, зарегистрировавшийся ИП без работников не должен представлять в ПФР какие-либо документы. Постановка на учет осуществляется без его участия (путем обмена информацией между органами ФНС и ПФР).

Регистрация в ФСС

Пока у ИП нет наемных работников, он не обязан уплачивать «за себя» страховые взносы по нетрудоспособности и материнству в ФСС РФ (ч. 5 Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах»). Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний «за себя» тоже не платятся.

Постановке на учет в ФСС подлежат только те ИП, которые заключили трудовой договор с наемным работником (п. 3 ч. 1 Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», далее — Закон № 255-ФЗ).

Получается, что посещать ФСС и вставать на учет ИП без работников не обязан. Исключение составляет лишь случай, когда ИП желает получать пособия по временной нетрудоспособности и материнству. В таком случае он может добровольно оформить отношения с фондом. Для этого в ФСС по месту жительства нужно представить соответствующее заявление и копию документа, удостоверяющего личность (п. 12 Административного регламента, утв. приказом Минтруда России ). Однако, повторимся, что это его право, а не обязанность.

Регистрация ИП в качестве работодателя

Если ИП заключил трудовой договор хотя бы с одним работником и начал выплачивать ему вознаграждение, то нужно встать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. Поясним, какие именно действия следует совершить ИП, нанявшему работников или заключившему с физическим лицом договор на выполнение работ или оказание услуг.

Регистрация в ПФР

Чтобы встать на учет в ПФР, ИП должен в течение 30 дней со дня заключения договора представить в ПФР по месту жительства (раздел III Порядка, утв. постановлением правления ПФР ):

• заявление о регистрации;
• свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП;
• документы, удостоверяющие личность и подтверждающие регистрацию по месту жительства;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• документы, подтверждающие наличие у предпринимателя наемных работников (например, трудовой или гражданско-правовой договор).

Регистрация в ФСС

При заключении трудового договора с работником ИП должен встать на учет в ФСС в качестве страхователя-работодателя сразу по двум видам страхования (п. 1.1 письма ФСС РФ ):
. по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 3 ч. 1 Закона № 255-ФЗ);
.по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний ( Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Для постановки на учет требуется не позднее 10 дней со дня заключения трудового договора с первым из работников представить в ФСС по месту жительства (п. 6 Порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития РФ ):

• заявление о регистрации;
• документ, удостоверяющий личность;
• копии трудовых книжек нанятых работников или трудовых договоров, заключенных с работниками (п. 14 Административного регламента, утв. приказ Минтруда России ).

Получив документы, оба фонда должны в течение 5 дней поставить ИП на учет и уведомить его об этом.

Что будет, если не встать на учет?

Пропуск сроков постановки на учет проверяющие могут расценить как нарушение и привлечь ИП к ответственности. Возможные штрафы мы обобщили в таблице.

Ответственность за нарушение сроков регистрации в фондах

Нарушение	Ответственность
Нарушение 30-дневного срока регистрации в ПФР (п. 1 Закона № 167-ФЗ, письмо ПФР )	Опоздание на срок до 90 дней влечет взыскание штрафа в размере 5 000 рублей, нарушение срока регистрации более чем на 90 рабочих дней наказывается штрафом в размере 10 000 рублей.
Нарушение 10-дневного срока регистрации в ФСС (п. 1 Закона № 125-ФЗ).	Опоздание на срок до 90 дней влечет штраф в размере 5 000 рублей, свыше 90 дней — штраф 10 000 рублей.
ИП, который заключил трудовой договор с работником, осуществляет деятельность без регистрации в качестве страхователя (абз. 4 п. 1 Закона № 125-ФЗ).	Взыскание штрафа в размере 10% от базы для начисления страховых взносов «на травматизм», определяемой за весь период осуществления деятельности без указанной регистрации, но не менее 20 тысяч рублей (абз. 4 п. 1 Закона № 125-ФЗ).
Нарушение срока регистрации в органах государственных внебюджетных фондов ( КоАП РФ).	Административный штраф в размере от 500 до 1000 рублей.

Также заметим, что на практике имели место случаи, когда подразделения внебюджетных фондов отказывали в приеме отчетности за работников с тем аргументом, что ИП не встал на учет в качестве работодателя. А это уже повлечет штрафы, связанные с отчетностью. Наконец, у контролеров из фондов могут возникнуть вопросы о том, с какого именно момента ИП нанял к себе работников. Следовательно, возрастает риск проведения различных проверок.

Полезные выводы

В дополнение предлагаем принять во внимание следующие выводы:

• Вставать на учет в фондах в качестве работодателя предпринимателю следует только после заключения первого трудового договора с работником. В последующем, при принятии новых работников, обращаться в фонды не нужно;
• ИП следует встать на учет в ПФР не только при заключении трудового, но и в случае заключения гражданско-правового договора на выполнение работ или оказание услуг (п. 22 порядка № 296п).
• По мнению судей, фонды не вправе отказать ИП в приеме отчетности за работников из-за отсутствия факта регистрации в качестве страхователя-работодателя (постановление ФАС Московского округа от 29.10.13 № А40-15112/13).

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

Административная - штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;

Налоговая - штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;

Уголовная - штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;

Оформить кадровые документы;

Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);

• Документы воинского учета;

  Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет . Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

ФИО работника и работодателя;

Реквизиты организации;

Паспортные данные работника;

График работы;

Информация о заработной плате и премиях;

Трудовые обязанности;

Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

Налоговый орган;

Пенсионный фонд;

Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников - данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ - отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ - сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов - сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже - сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М - предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС - отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора.

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается . Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.