Обязанность направления покупателю чека в электронном виде на номер телефона или адрес электронной почты предусмотрена п. 2 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. Отказ в предоставлении электронного варианта платежного документа грозит продавцу штрафом от 2 000 до 10 000 руб. Перед формированием документа продавец должен получить от покупателя письменное согласие на обработку персональных данных.
С началом работы на онлайн-кассах у многих предпринимателей возникает вопрос, как отправить онлайн чек покупателю. Нужно ли письменное согласие или достаточно устной просьбы? Кто должен оплачивать стоимость услуги по направлению платежного документа покупателю – продавец или оператор фискальных данных (ОФД)?
Электронный кассовый чек или бланк строгой отчетности направляется покупателю только по его просьбе. Если покупатель (клиент) перед оплатой покупки (услуги) не высказал желания получить документ об оплате в электронной форме, то необходимо сформировать только его бумажную копию.
Важно
: законом предусмотрена обязанность продавца направить электронный чек по смс (по абонентскому номеру). Отправить чек на e-mail продавец обязан только в случае технической возможности.
В каких случаях можно не направлять чек в электронной форме
- Покупатель до момента расчета не изъявил желания получить онлайн-чек.
- На момент оплаты товара продавец по техническим причинам не может сформировать документ в электронном виде и направить его покупателю (например, нет связи с Интернет-провайдером).
- Расчеты с покупателем или клиентом производятся в местности, труднодоступной и удаленной от сетей связи. Перечень таких местностей утверждается властями регионов и отражается в нормативном акте.
Как направляется чека по смс или e-mail
- Перед оплатой покупки покупатель сообщает о желании получить документ по смс или на адрес электронной почты.
- Покупатель подписывает согласие на обработку персональных данных.
Важно
: в настоящий момент отсутствуют разъяснения от контролирующих органов относительно оформления согласия покупателя на обработку его данных, их перечня и порядка хранения. Предполагается, что согласие на обработку персональных данных должно быть получено от клиента в письменной форме.
- Покупатель сообщает продавцу номер телефона или адрес электронной почты, на которую он хочет получить документ, подтверждающий произведенную оплату.
- Продавец на ККТ вводит указанные покупателем данные и формирует документ об оплате в электронном виде.
- Чек направляется в виде смс-сообщения на указанный номер телефона или письмом на e-mail адрес.
Способы направления онлайн-чека
Направить клиенту документ об оплате в электронном виде можно двумя способами – через ОФД или специальные программы.
Почти все операторы фискальных данных берут дополнительную плату за услугу по направлению чеков клиентам в электронной форме.
Ряд программ – например, 1С – в рамках абонентского обслуживания предоставляет возможность направления чеков по смс или e-mail.
Стоимость услуги по направлению чеков на телефон или e-mail
Стоимость пакета смс (100 шт.) составляет от 120 до 200 руб., 1 000 шт. – от 1 200 до 1 500 руб., 10 000 шт. – 11 000 руб.
Одни провайдеры вместе с пакетом смс предоставляют бесплатные услуги по направлению указанных документов на e-mail, другие – за отдельную плату, в среднем 3 000 руб. в месяц без учета количества отправленных на e-mail документов.
Как должен выглядеть онлайн-чек
Требования к электронному документу, подтверждающему оплату, перечислены в п. 3 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ. В отличие от , к электронному предъявляются менее строгие требование. Онлайн-чек должен содержать следующие реквизиты:
- регистрационный номер кассовой техники;
- дата и время расчета;
- общая сумма покупки (оказанной услуги);
- фискальный признак документа;
- адрес сайта, с которого можно скачать и распечатать документ об оплате в бумажном виде.
Как проверить кассовый чек
Если покупатель забыл попросить чек в электронном виде, есть ли у него возможность получить его в электронном формате? Да, с помощью специального приложения, разработанного ФНС РФ. Приложение «Проверка кассового чека» позволяет проверить легальность выданного кассового документа, сохранить его в памяти приложения, сообщить контролирующим органам о допущенных продавцом нарушениях. Программа бесплатна и доступна для скачивания в App Store и Google Play .
Нужно ли выдавать покупателю на руки бумажную копию чека, если он получил его в электронной форме
От контролирующих органов не поступало указаний на освобождение от обязанности выдачи бумажной копии кассового чека при условии направления документа покупателю в электронном виде. Действующая редакция закона № 54-ФЗ не исключает обязанности выдать покупателю бумажный чек, даже если попросил направить его по смс или e-mail. Рекомендуем наряду с электронным документом выдать покупателю кассовый чек в бумажном виде.
14 Приобретение любого товара подразумевает выдачу кассового, а иногда и товарного чека. Приобретая айфон Вам так же выдадут чек, который не только подтвердит приобретение товара в конкретном магазине, но и потребуется в случае блокировки Вашего устройства. Если Вы утеряли чек на покупку iPhone, то мы поможем Вам с воcстановлением.
Необходимость в чеке на айфон
Как сказано выше, приобретение любого товара подразумевает выдачу кассового или товарного чека. И чаще всего, при покупки техники или мобильного телефона, кассовый и товарный чек служит не просто подтверждением покупки, но и дает право воспользоваться гарантией при поломке покупки на приобретенный товар. Но в ситуации с устройствами iPhone не все так просто...Особенность «яблочной» техники в том, что при покупке любого устройства с логотипом Apple, для гарантийного обслуживания не нужны ни чеки на покупку айфона, ни гарантийные талоны - достаточно знать серийный номер. Тем не менее, кассовый чек на приобретение iphone все-таки стоит сохранить, поскольку именно он служит подтверждением факта покупки и веским доводом для конкретного магазина принять аппарат на обслуживание. Кроме того, если Ваше устройство будет заблокировано по каким либо причинам (например, если вы случайно забудете пароль, ответы на проверочные вопросы или данные, указанные при регистрации в iCloud), Вам понадобиться чек для разблокировки iPhone.
Если потерял чек на айфон
Если так случилось, что Ваш чек на покупку айфон утерян или стал не читаемым, то разблокировать его станет проблематичным. Попытка восстановить чек на айфон тоже не просто. И Вы должны это понимать. Ведь для разблокировки аппарата от Apple необходимо обратиться в тех поддержку и приложить кассовый чек на айфон.Ниже приведен список того, что необходимо знать чтобы разблокировать iPhone
- Название торговой точки, где был приобретен продукт, адрес и номер телефона или сайт;
- Дата покупки, когда продукт был первоначально продан;
- Детальный перечень продуктов, включая цену и серийный номер;
- Общая сумма покупки.
Эти данные можно обвести на фотографии в любом графическом редакторе и подписать - по отзывам, такая нехитрая манипуляция позволит техподдержке быстрее проверить чек и повысит шансы на unlock (разблокровку).
Купить чек на iPhone и iPad
Если Вам не удалось найти чек айфона или попытка восстановить его в магазине, в котором была совершена покупка, не увенчалась успехом, то избежать лишних хлопот и нервотрепки можно просто - купить кассовый чек онлайн. Мы гарантируем качественное выполнение нашей работы. Документ, подтверждающий приобретение устройства Apple, будет идентичен оригинальному и будет содержать все необходимые данные. В кратчайшие сроки мы доставим готовый документ по указанному Вами адресу.Налоговики Крыма начали подготовку к работе, связанной с переходом на использование контрольно-кассовой техники (ККТ) нового образца
С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ, который внёс изменения в законодательство и ознаменовал переход на новую ККТ, позволяющую передавать информацию о наличных расчётах в налоговые органы в электронном виде. Теперь организации, использующие в своей деятельности ККТ, обязаны перейти на технику, способную не только пробивать привычный кассовый чек, но и в реальном режиме времени передавать сведения о покупке в налоговый орган и покупателям.
Новое понятие
Любые новшества всегда вызывают вопросы. Замена ККТ не стала исключением — предпринимательское сообщество — десятки тысяч человек — пишет, звонит, волнуется. Мы выбрали самые насущные вопросы.
Например — в какие сроки произойдёт замена кассовой техники, сколько времени есть у организаций и предпринимателей? На это нам сообщили в УФНС России по Республике Крым, что законом предусматривается поэтапное введение новых требований. Так до 1 февраля 2017 года положения закона об обязательной передаче фискальных данных в налоговые органы через оператора фискальных данных применяются организациями и индивидуальными предпринимателями в добровольном порядке. С 1 февраля 2017 года не допускаются регистрация и перерегистрация ККТ, которая не обеспечивает передачу оператору фискальных данных каждого кассового чека или бланка строгой отчётности в электронной форме (за исключением установленного законом случаев).
Риза Алиев, заместитель руководителя УФНС России по Республике Крым:
«Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов контрольно-кассовую технику до 1 июля 2018 года».
Кроме того, законом предусмотрена отсрочка использования такой техники для ИП, например, применяющих патентную систему налогообложения, а также для организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками ЕНВД, при условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего приём денежных средств за соответствующий товар. Им дана отсрочка по исполнению закона до 1 июля 2018 года.
Также по поводу впервые появившегося понятия — оператор фискальных данных (ОФД) — крымские предприниматели интересуются, какова роль этого оператора во всей процедуре?
И как стало известно газете «Крымский ТелеграфЪ», оператор фискальных данных обеспечивает приём данных от контрольно-кассовой техники, их обработку, хранение и передачу в Федеральную налоговую службу. Это важное звено между кассой и налоговой службой. Кроме этого, данные, которые кассовая техника передаёт оператору фискальных данных, проверяются на корректность с использованием специальных алгоритмов, что исключает их изменение.
Дмитрий Орлов, представитель компании оператора фискальных данных, которая будет передавать сведения от продавца в ФНС:
«Чтобы подключиться к ОФД, необходимо зарегистрироваться на сайте оператора ОФД и подтвердить заключение договора-оферты. Далее в личном кабинете можно увидеть номер договора, который необходимо указать в заявлении на регистрацию ККТ. После того, как ККТ будет зарегистрирована в ФНС, необходимо добавить информацию о ККТ, содержащуюся в отчёте о регистрации контрольно-кассовой техники, в личном кабинете оператора, после чего можно начать использовать кассу в соответствии с новыми требованиями».
Далее оператор начнёт принимать данные от кассы, обрабатывать их и передавать в ФНС России. Причём для заключения договора и подключения к оператору фискальных данных, а также для регистрации ККТ не нужно никуда ходить, всё можно сделать удалённо через Интернет. При этом, стоимость базовых услуг не будет превышать 3000 рублей за один кассовый аппарат в год.
Модернизация и перепрошивка
Ещё один насущный вопрос, связанный с тем, что на полуострове совсем недавно произошла замена контрольно-кассовой техники: до 1 января 2016 года меняли ККТ украинского образца на российскую. Можно ли использовать эту технику без приобретения новой, возможна ли модернизация?
Риза Алиев:
«Наряду с применением новой кассовой техники, которая соответствует всем требованиям законодательства, владельцы кассовой техники будут иметь возможность приобрести комплект доработок для модернизации имеющейся у них ККТ старого образца. Это позволит привести ККТ в соответствие с требованиями нового законодательства и позволит пройти процедуру регистрации ККТ по новому порядку. Узнать о возможности модернизации имеющейся техники пользователи могут у производителя или в Центрах технического обслуживания ККТ. По предварительным данным производителей, более 65% ККТ в Крыму можно модернизировать, не приобретая новую».
Также сообщается, что производители контрольно-кассовой техники планируют выпускать комплекты доработок для существующих аппаратов. Подавляющее большинство имеющегося парка контрольно-кассовой техники можно будет модернизировать, после чего обновлённые ККТ будут соответствовать новым требованиям. Под модернизацией понимается либо перепрошивка существующего аппарата, замена платы или установка дополнительного модуля.
Для подключения же ККТ к интернету не требуется приобретение специализированного оборудования, построение vpn-канала или другие меры безопасности. Достаточно подключить кассу к уже имеющейся на торговой точке сети. Для автономной кассовой техники можно использовать встроенный в кассовый аппарат GPRS-модем и сим-карту, а также подключение к Wi-Fi. Все данные передаются в зашифрованном виде, что исключает их использование сторонними лицами.
Риза Алиев:
«Законом предусмотрена возможность неприменения кассовой техники в отдалённых и труднодоступных местностях согласно перечню утверждённому властями субъекта Российской Федерации. Мы уже обратились в органы власти с инициативой определения таких мест в республике. По имеющейся информации, территорий, относящихся к труднодоступным и отдаленным, в Крыму нет, так как подключиться к интернету возможно во всех населённых пунктах».
Кстати
Если пропадает связь
Если вдруг, по независящим от пользователя ККТ причинам пропала связь с Интернетом, то кассовый аппарат продолжит работу, на нём можно будет пробивать чеки. При этом все данные о продаже будут записываться в фискальный накопитель, расположенный внутри ККТ. Как только связь будет восстановлена, все сохранённые данные будут переданы оператору фискальных данных. Касса может работать без подключения интернету до 30 дней, после чего она будет заблокирована. Для разблокировки достаточно восстановить связь с интернетом, чеки автоматически будут переданы оператору и можно будет продолжить работу.
Игорь ШИЛОВ
Фото архив «КТ»
Материал опубликован в газете «Крымский ТелеграфЪ» № 398 от 30 сентября 2016 года
Вступление обновлённого закона в силу вносит множество изменений в порядок пользования ККТ. Одной из совершенно новых формулировок является «электронный чек» . Закон обязывает пользователей онлайн-касс выдавать клиентам не только привычный документ на термобумаге, но и предоставлять его в электронном виде.
В связи с этими изменениями у многих руководителей и владельцев бизнеса возникает ряд закономерных вопросов:
- Что означает «в электронном виде»? На электронную почту? На телефон?
- Что делать, если у покупателя нет ни почты, ни телефона?
- Если каждый покупатель будет диктовать свой e-mail, не вызовет ли это очереди на кассах?
- Что делать кассиру, чтобы предоставить клиенту электронный чек?
Мы постараемся пролить свет на каждый из них.
В переводе с «юридического»
Сперва разберёмся, что подразумевает под собой такая норма закона как «электронный чек». Текст федерального закона N 290-ФЗ, который и вносит изменения в закон 54-ФЗ, гласит:
Статья 1.1 Кассовый чек - первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.
Таким образом, созданный в фискальном регистраторе чек и его цифровая копия - равнозначны. Напомним также, что в 2018 году Минфин и ФНС планируют полностью отказаться от бумажных чеков и использовать только электронные.
Статья 1.2 Пункт 2. Пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты).
Из этого следует, что кассиры теперь действительно обязаны выдавать покупателю чеки в электронном виде. Но есть несколько нюансов:
- Предоставить электронный чек необходимо, только если покупатель изъявил такое желание до оплаты покупки и сообщил абонентский номер или адрес электронной почты.
- Если требования не прозвучало, кассир по умолчанию выдает бумажный чек.
- Если покупатель требует и бумажный, и цифровой чек, его требование также необходимо удовлетворить.
Это значит, что кассиры по-прежнему могут выдавать бумажные чеки, а электронный чек клиент может получить по желанию.
«Эс как доллар»
Закон предполагает отправку цифровой копии чека как абонентский номер, так и на электронную почту. Под «абонентским номером» в законе понимается номер мобильного телефона. Таковой сегодня есть практически у всех, поэтому sms-сообщение видится наиболее предпочтительным способом отправки электронного чека.
Клиент может также потребовать отправить чек на его электронную почту, адрес которой кассиру придётся записать целиком, даже если это увеличит время обслуживания.
Вариант с отправкой чека по e-mail учтён законом скорее для интернет-магазинов, где номер телефона при покупке используется не всегда, а адрес электронной почты - в любом случае. Остальным же магазинам этот способ подойдет в качестве запасного.
Защита для покупателя
Если покупателю был выдан только бумажный чек, он всё равно может убедиться, в добросовестности продавца. По новым правилам кассы должны обязательно напечатать на чеке ссылку для проверки чека и название ОФД.
Федеральная налоговая служба даже создала специальное приложение для смартфонов, с помощью которого проверить чек можно еще быстрее.
На практике
Давайте выясним, как выдача бумажных и электронных чеков производится на практике на примере интерфейса программы iiko
.
Разработчики iiko были одними из первых, кто предусмотрел необходимость отправки электронного чека в своём программном обеспечении. Для пользователя этот функционал реализован максимально просто.
Кассиру предлагается распечатать чек, отправить в виде смс или отправить по электронной почте. Выбрав нужные пункты меню, кассир может ввести номер телефона или адрес почты и пробить чек.
В других кассовых программах данный функционал скорее всего будет реализован похожим образом, так как видится наиболее удобным для пользователя.
Подробности перехода на новые правила применения ККТ вы можете найти на странице «Всё о поправках в 54-ФЗ» .
Если вы еще не подготовили ваше предприятие к работе по новым правилам, загляните в раздел «Онлайн-кассы» , чтобы подобрать новую ККТ и в раздел «Комплекты доработки» чтобы доработать старую.
Чтобы задать нашим специалистам вопрос, воспользуйтесь удобным вам способом.
В Госдуме рассматривается законопроект об автоматической передаче информации о покупке из ККТ сразу в налоговую службу. О том, когда онлайн-ККТ станут реальностью и как продавцам подготовиться к предстоящим новшествам, рассказывает представитель ФНС.
Андрей Владимирович, можно ли уже сейчас при желании использовать онлайн-ККТ?
А.В. Бударин : Пока нет. В настоящее время законопроект, предусматривающий введение новой системы применения контрольно-кассовой техники с передачей информации в адрес налоговых органов, прошел только первое чтение в Государственной Думе.
А когда применение онлайн-ККТ планируется сделать обязательным?
А.В. Бударин : Законопроект предусматривает поэтапный переход к использованию онлайн-ККТ. Новые требования вступают в силу в отношении вновь регистрируемой ККТ с 1 февраля 2017 г., в отношении применяемой в настоящее время ККТ - с 1 июля 2017 г., в отношении лиц, которые в настоящее время не обязаны применять ККТ, - с 1 июля 2018 г.
Сколько примерно будет стоить приобретение ККТ и всего остального необходимого оборудования?
А.В. Бударин : Безусловно, все зависит от конкретных моделей. Но по данным производителей ККТ, стоимость новой техники не будет существенно отличаться от стоимости ККТ, применяющейся сейчас. Стоимость отдельных моделей составит около 18 000 руб. с фискальным накопителем, а комплект модернизации обойдется примерно в 4000 руб.
Необходимо ли будет подключаться к абонентскому обслуживанию через какую-то специализированную организацию-оператора? Какова стоимость такого обслуживания?
А.В. Бударин : Законопроектом предусмотрена передача информации о расчетах в адрес операторов фискальных данных (ОФД). Так что пользователю ККТ необходимо будет заключить соответствующий договор с ОФД. Насколько мне известно, стоимость годового обслуживания не превысит 3000 руб. за один контрольно-кассовый аппарат. Отмечу, что этот рынок будет высококонкурентным, а значит, цены на такие услуги будут регулярно снижаться. Характерный пример - рынок операторов электронного документооборота, на котором цены относительно начальных снизились в 5-6 раз.
Можно ли будет увидеть введенные с онлайн-ККТ данные в своем личном кабинете?
А.В. Бударин : Да, сейчас разрабатывается функционал личного кабинета налогоплательщика - пользователя ККТ на сайте ФНС. Там можно будет увидеть данные о расчетах, а также управлять состоянием своей ККТ: регистрировать ее, перерегистрировать, снимать с учета. Также данные о расчетах по онлайн-ККТ можно будет получить у своего оператора.
Будут ли исключения, например, для предпринимателей на спецрежимах?
А.В. Бударин : В текущей редакции законопроекта для специальных режимов налогообложения исключений нет, но существует отсрочка для лиц, которые в настоящее время не обязаны применять ККТ, - до 1 июля 2018 г. Также для малого бизнеса предусмотрена возможность применения фискального накопителя с увеличенным сроком эксплуатации - 36 месяцев.
В соответствии с законопроектом при ведении некоторых видов деятельности налогоплательщики будут, как и сейчас, освобождены от обязанности применять ККТ.
Можно ли будет учесть расходы на покупку и обслуживание онлайн-касс при «доходной» УСН, ЕНВД, патентной системе?
А.В. Бударин : Да, в соответствии с поручением Президента РФ планируется разработка законопроекта о введении налоговых вычетов в части понесенных расходов в связи с приобретением ККТ нового образца для индивидуальных предпринимателей, применяющих спецрежимы, если ранее их деятельность не требовала применения ККТ.
Как при онлайн-ККТ будет оформляться возврат товара, в том числе в другой день?
А.В. Бударин : Возврат товара будет оформляться отдельным фискальным документом, который будет передаваться в адрес ОФД текущим или последующими днями.
Законопроект предусматривает, что продавец будет пересылать покупателю электронный чек. Какую информацию сможет получить покупатель по такому чеку?
А.В. Бударин : При желании покупатель будет иметь возможность получить чек в электронном виде на свою электронную почту или мобильный телефон.
По чеку он сможет получить полную информацию о совершенном расчете согласно установленным для чека реквизитам. Также он сможет проверить корректность самого чека и то, что он сформирован зарегистрированной кассой и что именно такую информацию о покупке продавец предоставил в адрес налоговой службы.
А что должен делать продавец, если у покупателя нет электронной почты, телефона?
А.В. Бударин : Если покупатель до момента расчета не предоставит продавцу свой абонентский номер либо адрес электронной почты, продавец должен будет распечатать и выдать ему бумажный кассовый чек или бланк строгой отчетности.
Чек может потребоваться человеку для получения вычета по НДФЛ, например на приобретение лекарств. Можно ли будет приложить электронный чек к декларации 3-НДФЛ в электронном виде? Как быть с электронным чеком, если налогоплательщик будет подавать декларацию в бумажном виде?
А.В. Бударин : Согласно законопроекту кассовый чек, полученный покупателем в электронной форме и распечатанный им на бумажном носителе, приравнивается к кассовому чеку, отпечатанному ККТ на бумажном носителе, при условии что сведения, указанные в них, идентичны.
Что касается применения электронных чеков для получения вычетов, то мы не исключаем и такой вариант, но он требует дополнительной проработки.
Что делать покупателю, если ему на электронную почту и на телефон будут приходить чужие чеки?
А.В. Бударин : Действовать аналогично ситуации, когда на электронную почту приходит так называемый спам: удалять такие чеки, в том числе с помощью автоматической функции удаления.
